Имущество, транспорт, земля. Все, что нужно знать о налогах до 1 декабря 2025 года
Где искать налоговые уведомления? Куда обращаться, если указаны неверные данные об объекте? И как изменился порядок взыскания задолженности в 2025 году? На эти вопросы в интервью MIR24.TV отвечают юристы и финансовые эксперты.
Собственникам недвижимого имущества, транспортных средств и участков земли важно помнить, что срок уплаты налогов истекает 1 декабря 2025 года. Чтобы избежать недоразумений и пеней, рекомендуем узнать ключевые изменения и правила, о которых расскажем ниже.
Налоговое уведомление: что это и как получить?
«Это документ — требование об уплате налога, который ФНС направляет физлицам. Содержит данные об объекте налогообложения, базе налога, сроке его уплаты. Помимо транспортного, земельного и налога на имущество, гражданам предстоит оплатить НДФЛ в случае, если его не удержал налоговый агент. Например, вы продали квартиру, которой владели менее пяти лет, и получили доход 4 млн рублей. Работодатель не может удержать с этого налог, поэтому вы должны самостоятельно уплатить НДФЛ в размере 13% (520 тысяч рублей) до 1 декабря».
Согласно п. 2 ст. 52 НК РФ, налоговый орган обязан направить уведомление не позднее, чем за 30 дней до установленной даты платежа. При этом законодатель предусмотрел исключение: если итоговая сумма к уплате составляет менее 300 рублей, уведомление может не формироваться, за исключением ситуации, когда этот налоговый период является последним для его направления.
Получить уведомление можно в электронной форме — через ЛК на сайте ФНС / Госуслугах. По почте — заказным письмом (для тех, кто не пользуется электронными сервисами). Проверьте ЛК в сервисе ФНС — это приоритетный способ получения ваших уведомлений от налоговой. Если документ отсутствует в системе, убедитесь, что у вас нет недоимок или переплат, которые автоматически учтены системой.
Ключевые изменения в 2025 году
«Начнем с налога на имущество граждан. Теперь его расчет производится на основании кадастровой стоимости, рассчитанной в 2023-м (см. ФЗ № 269 от 31.07.2020). Для защиты от резкого увеличения налоговой нагрузки законодатель установил ограничение: годовой платеж не может вырасти более чем на 10% по сравнению с предыдущим периодом. Но есть перечень объектов, на которых это ограничение не распространяется — п. 7 ст. 378.2 НК РФ. База земельного налога тоже рассчитывается по уточненной кадастровой стоимости, установленной в 2022-м (п. 18 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022 года)», — объясняет Алена Яковлева.
По транспортному налогу применяется актуальный перечень Минпромторга для авто от 10 млн руб. Примеры авто, к которым применяются повышающие коэффициенты: Audi A8 60 TFSI (4 л) — возраст до 4 лет. BMW M760Li xDrive (6.6 л) — до 8 лет. Mercedes-Benz S 580 4MATIC (4 л) — до 3 лет. Если вы владеете авто из перечня Минпромторга, при расчете транспортного налога применяется к-т от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости и возраста авто. Кроме того, был учтен рост ставок и изменения льгот в регионах.
Не согласны с расчетами?
«Рекомендация: если заметили значительное увеличение налога, проверьте актуальную стоимость на портале Росреестра и уточните применяемые льготы в сервисе ФНС, — продолжает Алена Яковлева. — Если указаны неверные данные об объекте, подайте обращение через ЛК или раздел «Обратиться в ФНС России». Налоговики проверят сведения и сделают перерасчет. Обнаружили, что льгота не применена? Подайте заявление об ее учете. Самый быстрый способ — через ЛК на сайте ФНС. Также это можно сделать в налоговой или МФЦ».
Пенсионеры и лица предпенсионного возраста могут не платить налог на имущество на основании ст. 407 НК РФ. При расчете земельного им положен вычет в виде 6 соток, не облагаемых налогом, что закреплено в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Рекомендация: не ждите до последнего! Если вы обнаружили ошибку, заранее обратитесь в ФНС, чтобы успеть исправить расчеты и избежать переплаты. Почему важно уложиться в срок? При нарушении срока перечисления налога гражданину грозит пеня (ст. 75 НК РФ). При длительной просрочке налоговая вправе взыскать средства через суд. Уголовная ответственность (статья 198 УК РФ) наступает для физических лиц только в случае уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере (значительные суммы за три финансовых года подряд).
На какие объекты стоит обратить внимание?
«1 декабря — это не просто дата в календаре, а крайний срок для исполнения налоговых обязательств физических лиц. Именно до этого дня необходимо оплатить имущественные налоги на квартиру, дом, землю, автомобиль, а также налог на доходы по банковским вкладам. Пропустив срок, вы рискуете получить начисление пени и испортить себе не только настроение, но и финансовую репутацию».
Все налоговые уведомления уже разосланы Федеральной налоговой службой. Найти их можно: в личном кабинете на сайте ФНС (nalog.gov.ru); в приложении «Налоги физлиц»; на портале Госуслуг. Если вы выбрали электронный способ получения документов, уведомление не придет по почте — оно доступно только онлайн. Поэтому стоит заранее зайти в личный кабинет и проверить, не появилось ли новое начисление.
Особое внимание стоит уделить старым объектам, говорит Татьяна Волкова. Бывает, что после продажи квартиры или автомобиля начисления продолжают появляться из-за ошибок в базе. Если вы заметили налог на имущество, которым уже не владеете, — нужно направить в ФНС заявление с документами, подтверждающими продажу.
«Главное правило — не тянуть до последнего дня. Опыт показывает, что 30 ноября и 1 декабря платежные системы и портал Госуслуг перегружаются, а нередко случаются технические сбои. Даже если вы успеете оплатить в последний момент, платеж может пройти с задержкой, и система засчитает его как просрочку», — напоминает Татьяна Волкова.
Штраф за опоздание хоть и небольшой, но неприятен сам факт нарушения. К тому же долг может попасть в реестр задолженностей, и тогда ФНС направит требование об уплате, а в некоторых случаях — передаст его судебным приставам.
Доходы по вкладам и инвестициям
Этот год особенно важен для проверки уведомлений: налоговая служба активнее сверяет данные о доходах по вкладам и инвестициям.
«Налог на доходы по вкладам. Если за 2024 год вы получили проценты по депозитам, превышающие 210 000 рублей, то с суммы превышения будет начислен НДФЛ 13%. Этот налог не удерживает банк, его рассчитывает и добавляет ФНС в ваше уведомление. Налог для высоких доходов. Если ваш совокупный доход за год превысил 5 миллионов рублей, то ставка НДФЛ на часть суммы выше этого порога составит 15%. Это тоже отражается в уведомлении и добавляется к общей сумме налогов к уплате, — дополняет Татьяна Волкова. — Поэтому стоит внимательно изучить документ и проверить, как именно рассчитаны начисления — особенно если у вас несколько вкладов или источников дохода. Чтобы не столкнуться с неприятными сюрпризами, стоит прямо сейчас зайти в личный кабинет ФНС или на Госуслуги, проверить уведомления и оплатить налоги заранее. Это займет всего несколько минут, зато избавит от лишних волнений и возможных штрафов».
Новый механизм взыскания задолженности
В этом году есть важное новшество — изменился порядок взыскания задолженности. С 1 ноября 2025 года вступили в силу поправки к статье 48 Налогового кодекса РФ.
«Теперь налоговая инспекция вправе взыскивать долги с физических лиц во внесудебном порядке, если гражданин не оспаривает начисленную сумму. Это значит, что после направления требования об уплате и по истечении установленного срока сумма задолженности может быть списана со счета налогоплательщика автоматически, без обращения в суд».
Если же гражданин не согласен с начислениями, он имеет право подать заявление о перерасчете или жалобу в налоговый орган. В этом случае взыскание будет происходить только через суд, а спорная сумма временно исключается из единого налогового счета (ЕНС) до разрешения вопроса.
На практике это означает, что ответственность за своевременную проверку уведомлений теперь значительно выше. Налогоплательщикам стоит: первое — проверить налоговые уведомления в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах». Второе — убедиться в правильности начислений — особенно по имуществу, проданному или снятому с учета. Третье — при наличии ошибок оперативно подать возражение, чтобы избежать внесудебного взыскания.
«Важно помнить, что налоговые льготы (для пенсионеров, инвалидов и др.) предоставляются только по заявлению, поданному заранее. Таким образом, если раньше споры по имущественным налогам практически всегда решались через суд, то теперь в случае бездействия гражданина долги могут быть взысканы автоматически. Поэтому главный совет адвоката — не ждать 1 декабря, а заранее проверить начисления и при необходимости заявить о несогласии. Это позволит избежать блокировки счетов и лишних расходов», — резюмировал Артем Багдасарян.
Квартиры, дачи, комнаты, гаражи, парковочные места и иные объекты недвижимости. За эту собственность необходимо оплатить имущественные налоги. Базовая ставка по имущественному налогу указывается в п.3 ст.406 Налогового кодекса РФ и составляет 2%. Регионы имеют право снизить ставку или увеличить, но не более чем в три раза.
«Перед тем как уплачивать налог, уточните наличие льгот в ст. 407 Налогового кодекса. Не уплачивают данный налог пенсионеры, военнослужащие и члены их семей и другие категории льготников. Для многодетных семей предусмотрено сокращение площади, за которую необходимо заплатить налог. Оперативная оплата документа через сервисы предусмотрена при его получении первыми двумя способами, что позволит существенно сократить временные затраты».
Эксперт напоминает: ФНС перешла на новый механизм взыскания задолженности. Если оплата не поступит, служба имеет право в одностороннем порядке списать размер задолженностей со счета налогоплательщика, не обращаясь в суд. Если налоги не будут уплачены своевременно, ФНС выставит требования о погашении задолженности. У налогоплательщика будет полгода, чтобы отреагировать на данное требование, при несогласии с размером начисленного налога обратиться в ФНС для урегулирования вопроса. В случае отсутствия реакции денежные средства будут списаны со счета автоматически.