В государственной системе налогообложения есть небольшой по сумме, но весьма утешительный момент — налоговый вычет, то есть возврат части удержанного НДФЛ. Что это такое, кто имеет право его получить и как это проще всего сделать, читателям MIR24.TV объяснила налоговый и юридический консультант Алена Яковлева. Кандидат экономических наук составила четкую инструкцию, которой при необходимости вы можете воспользоваться.
Виды налогового вычета
Каждый гражданин РФ, если официально платит налоги на свои доходы, имеет право на возврат средств от государства, которые потратил на жилье, лечение, обучение или детей.
Законодательством предусмотрено пять групп налоговых вычетов.
1. Стандартные вычеты. К ним относятся, прежде всего, вычеты на детей: 1400 рублей на первого и второго ребенка, 2800 — на третьего и последующих, 12 000 — на ребенка-инвалида. Следует обратить внимание, что это право действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей. С 2025 года на основании Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ при наличии у работодателя сведений о детях отдельное заявление не требуется, а вычет применяется автоматически. Также с 2025 года появился новый стандартный вычет — за сдачу нормативов ГТО. Активисты могут получить до 18 000 руб. в год при наличии знака и прохождении диспансеризации или профосмотра.
2. Социальные вычеты. К этой категории относится покрытие расходов на лечение, лекарства, обучение, фитнес и добровольное страхование жизни. Общий лимит расходов — 150 000 рублей в год; на обучение детей действует отдельный лимит — 110 000 рублей.
«При этом расходы на дорогостоящее лечение, согласно Перечню, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458, учитываются без лимита. Важное изменение: с 2026 года вычет по договорам добровольного страхования жизни исключен из статьи 219 НК РФ и перенесен в новую категорию — ст. 219.2 НК РФ, то есть вычеты на долгосрочные сбережения. Теперь такой вычет можно вернуть только самостоятельно, через декларацию».
3. Имущественные вычеты оформляют при покупке или строительстве жилья: с расходов до 2 млн рублей и с процентов по ипотеке до 3 млн рублей. Такой вычет предоставляется один раз в жизни, но неиспользованный остаток разрешено переносить на следующие годы, а при долевой собственности распределить между супругами.
4. Инвестиционные вычеты регулируются статьей 219.1 НК РФ. С 2026 года сюда также добавлены вычеты по взносам на программу долгосрочных сбережений.
5. Профессиональные вычеты актуальны для ИП и самозанятых на определенных режимах налогообложения.
«С 2025 года действует пятиступенчатая шкала возврата, то есть 13%, 15%, 18%, 20%, 22%. Процент возврата зависит от того, по какой именно ставке облагался ваш доход в том году, за который заявляете вычет», — обращает внимание на нюансы эксперт.
Инструкция по оформлению налогового вычета
Способ 1. Упрощенный порядок через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Это самый быстрый путь. Войти в личный кабинет модно также с помощью сайта «Госуслуги» (ЕСИА) и электронной подписи. При входе в личный кабинет вы увидите в меню соответствующие пункты. Банк, клиника, образовательная организация или работодатель сами передают сведения о ваших расходах в ФНС, и в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. Вам остается проверить сумму, указать реквизиты счета и подписать документ электронной подписью, она генерируется прямо в кабинете.
Проверка занимает до 30 дней, перечисление денег — до 15 дней после положительного решения. Если сведений от организации не появилось, переходите ко второму способу.
Способ 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Самая классическая схема. В личном кабинете выберите раздел «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форма заполнится автоматически на основе данных о ваших доходах, которые налоговая уже получила от работодателя. Проверьте показатели и дополните ее.
Перечень подтверждающих документов, сканы которых нужно приложить:
1) справка о доходах;
2) договор с учебным или медицинским учреждением;
3) лицензия организации;
4) платежные документы;
5) для жилья — выписка из ЕГРН и документы о произведенных расходах.
Далее нужно подписать декларацию электронной подписью и отправить.
Заявить вычет можно за три предыдущих года: в 2026 году доступны 2023-2025 годы. Камеральная проверка длится до трех месяцев, возврат средств до месяца; на практике деньги обычно приходят быстрее. Статус проверки отслеживается в личном кабинете.
Способ 3. Через работодателя.
При выборе данного варианта не придется ждать окончания года. Нужно написать заявление, подтвердить право на вычет в налоговой и передать работодателю уведомление. После перечисленных действий НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты, и доход станет больше каждый месяц. Для стандартных вычетов на детей с 2025 года отдельное заявление не требуется, если у работодателя уже есть сведения о детях.
Памятка для заявителей
Алена Яковлева перечислила наиболее распространенные ошибки, которые допускают заявители, поэтому будьте предельно внимательны.
1. Если вы забудете приложить платежные документы, проверку приостановят и запросят пояснения, что затянет процесс возврата средств на недели.
2. Ни в коем случае нельзя заявлять расходы, с которых налог не удерживался. Например, часть оплаты жилья, закрытая материнским капиталом, возврату не подлежит.
3. Без заполненных реквизитов счета в заявлении деньги просто не перечислят, даже если вычет подтвержден.
4. Не пропускайте трехлетние сроки, если была совершена крупная покупка или оплачены дорогостоящие обучение, лечение и так далее. Помните, право на возврат за более ранние периоды утрачивается безвозвратно.
«Итоговый алгоритм прост: убедитесь, что платите НДФЛ, выберите удобный способ оформления, соберите договоры и чеки, подайте документы и отслеживайте статус в личном кабинете. Если ситуация нестандартная — вычет за прошлые годы, отказ инспекции, совместная собственность супругов, доходы в нескольких компаниях — имеет смысл заранее проконсультироваться с юристом: это дешевле, чем потерять право на возврат», — советует Алена Яковлева.