От пирожков до консалтинга: в каком случае выгодно стать самозанятым, а когда не обойтись без оформления ИП?

Число самозанятых в России почти в пять раз больше, чем число граждан, которые официально оформили самозанятость: 7,2 миллиона против 1,5 миллиона человек, которые зарегистрировались в налоговой. К такому выводу пришел Институт государственного и муниципального управления Высшей школы экономики в исследовании «Рынок услуг самозанятых граждан».

Это связано с тем, что самозанятыми в России стали в основном таксисты, курьеры, арендодатели, репетиторы, маркетологи, программисты или те, кто зарабатывает ремонтом и отделкой помещений. Между тем, осталось множество других категорий людей, кто, по сути, тоже продает свои услуги или товары, но по старинке, не выходя из тени. О том, надо ли оформлять отношения с налоговой, если ты печешь тортики или, скажем, делаешь вязаные игрушки, и в каком случае стоит оформить не самозанятость, а ИП, рассказали в интервью корреспонденту «МИР 24» эксперты.

«С введением нового налога на профессиональный доход любую предпринимательскую деятельность, даже самую малую, следует оформлять официально, а доход от такой деятельности декларировать в налоговой, – говорит генеральный директор платформы «Рокет Ворк» Анастасия Ускова. – Тем более от работы в белую плюсов намного больше, чем минусов. Это, например, финансовая благонадежность: банки учитывают доходы самозанятых при одобрении кредита и даже предлагают льготные кредиты на развитие под 7% годовых. У самозанятых, которые исправно платят налоги, отсутствует риск назначения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность, есть возможность выдавать чеки за собственные товары и услуги, что выгодно отличает их от тех, кто работает нелегально».

Сейчас поиск граждан, которые не вывели свой бизнес из тени, ведется систематически. «Регулярная продажа вещей или других товаров может заинтересовать налоговую, – говорит генеральный директор «Юридического бюро № 1» (г. Санкт-Петербург) Юлия Комбарова. – Первое время многие работают нелегально, ожидая, «пойдет» бизнес или нет. Они просят клиентов платить им наличными, а при расчетах по карте оставлять пропуск в «назначении платежа» или указывать, что это долг. Но такой бизнес рискован, так как может случиться так, что кому-то из клиентов товар или услуга не понравится, и он пожалуется в Роспотребнадзор. Также существуют контрольные закупки у незаконных предпринимателей, так их вычисляют через соцсети».

«Оформление нового налогового статуса не займет больше трех минут, причем работать можно без кассы и регистрации юридического адреса, бухгалтерию также вести не нужно, как и делать взносы в страховую. А налоговая ставка у самозанятых самая низкая в России – 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6%, если вы получаете деньги от юридический лиц», – говорит Анастасия Ускова.

Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости, по словам эксперта, такие: налоговый вычет в 10 000 рублей, можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности. Например, работать в найме, и одновременно на себя – шить сумки, печь торты, заниматься репетиторством или тренерством. То есть налоговый режим для самозанятых идеально подойдет тем, кто оказывает профессиональные услуги, сам производит и реализует какой-либо товар.

Это могут быть, например, свадебные фотографы, репетиторы, переводчики или дизайнеры, кожевенные мастера, пекари, сиделки, курьеры и таксисты. Список тех, кому подходит новый налоговый режим, можно продолжать очень долго и легче перечислить случаи, когда НПД применяться не может. Так, спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

• Лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных нужд.
• Лицам, занимающимся добычей или реализацией полезных ископаемых.
• Лицам, имеющим работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
• Лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением тех, кто, оказывает услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц.

Максимальный доход самозанятых также не должен превышать 2,4 млн руб. в год. А при выходе за лимит налоговая попросит вас перейти в разряд юрлица, уплатить страховые взносы и переведет вас на упрощенную систему налогообложения.

«Таким образом, если вы задумываетесь о своем деле, то самозанятость – действительно самый простой и выгодный способ начать без лишних административных барьеров и по самой выгодной налоговой ставке, – говорит Анастасия Ускова. – Однако стоит убедиться, что новый налоговый режим вам подходит. Если же ваше дело подразумевает перепродажу чужих товаров, штат сотрудников или любой другой из пунктов выше, то вам скорее подойдет ИП. Да, налоги там более серьезные, присутствуют страховые взносы и есть еще целая россыпь различных заморочек, вроде бухгалтерии и кассы, но зато у таких предпринимателей, в отличие от самозанятых, есть пенсия и трудовой стаж. Кроме того, у них не будет проблем с регулятором, если работать честно».

Что же будет, если вы продолжите заниматься мелким бизнесом нелегально? Вот что говорит Юлия Комбарова: «Предпринимательская деятельность без регистрации ИП влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1. КоАП РФ). Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Если доход был, кроме штрафа, придется заплатить налог на доход физического лица – 13%, плюс НДС – 20%. Мы рекомендуем получить статус самозанятого, чтобы работать без риска. Правда, самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства. Налог самозанятые платят в размере от 4 до 6%, но при работе с юрлицами можно попробовать договориться, чтобы они повысили цену на ваши услуги на те же 6%».